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供销中心强化三级内控执行的经验之道

发布时间:2023-11-08

2023年,供销中心根据企业自身发展和市场需求,对组织架构和业务流程进行了局部调整。为了更好地适应市场环境,实现战略目标,供销中心不断加强内控管理创新、完善,推进三级内控管理体系的有效实施,逐步提高内控管理的效率和准确性,保障各类业务稳健发展。




制定完善的管理制度和流程 针对组织架构变动对制度和流程的影响,全面审查和修订现有制度,其中包括工作职责、工作流程、审批权限等方面的修订,涉及管理制度24个,业务流程27个,确保了制度和组织架构的协调性与一致性。




建立三级内控框架 建立三级内控框架,明确二、三级内控的职责和分工。二级内控主要涉及业务管理层面、跨部门协同及信息需求的控制和管理,由企管部内控稽查组统筹协调,全面推进各项工作有序开展;三级内控主要涉及具体业务操作层面合规性的控制和管理,包括各具体业务流程的风险点和内部控制措施,由各部门指定专人负责落实。




动态更新业务风险矩阵 随着采销运业务的变化和市场环境的变化,业务风险矩阵也需要不断更新和调整。参照风险发生概率和影响程度评估风险等级,修订检查频次,指导月度内控检查工作有序开展,可以及时发现和防范潜在风险和漏洞,纠正违规作业,减少经营风险。




开展业务帮扶 由于各部门指定专人兼职负责三级内控管理工作,在时间上、精力上和检查质量上都面临高难度的挑战。同时因个人理解能力不同,虽然意识到了风险管理的重要性,但在实际操作中,往往存在对风险评估不足的情况,或者缺乏必要的专业知识和技能,导致内控措施难以有效实施。企管部内控稽查组针对各部门内控管理方面存在的问题和不足,采取多种形式的指导和帮扶,包括现场指导、案例分析、法律知识专题培训等,帮助各部门提高内控意识和能力,掌握内控管理的基本原理和方法。在开展帮扶过程中,还定期验证和评估各部门自查执行情况和效果,协助制定具体的整改措施,包括优化业务流程、完善管理制度、加强监督等。




完善奖惩机制 将三级内控体系的执行情况与部门绩效挂钩,通过评选、奖励有助于内控工作提升的优秀案例,在突破供应商结构、提升客户管理和规范争议处理途径等方面均实现了有效管控;同时批评、惩罚内控制度执行不力的部门和个人,以强化员工的责任意识和执行力。




目前供销中心三级内控执行还存在一些不足,例如缺乏灵活性,三级内控管理往往侧重于规范化和标准化,但随着业务和市场环境变化,规范可能变得不再适用。因此,三级内控管理需要具有一定的灵活性,要根据实际情况进行调整和优化。另外,缺乏专业人才,三级内控管理需要具备相关专业知识和技能的人才来支撑。对此,可以多创造对标学习的机会,加强与集团内审部和优秀企业的沟通和交流,不断提升内控人员的知识和技能,为实现供销中心稳定、持续发展提供有力保障。